Uitgangspunten begroting 2023

Bij de samenstelling van de begroting 2023 is rekening gehouden met onderstaande uitgangspunten. Deze worden kort toegelicht.

Algemeen

De begroting 2023 is samengesteld op basis van bestaand beleid;
Het bestuursakkoord 2022-2026 is volledig vertaald in de begroting 2023-2026;
Budgetten zijn, voor zover mogelijk, onderbouwd met kwantitatieve en kwalitatieve gegevens (de zgn. APK’s);
Stelposten zijn geactualiseerd;
De begroting heeft een reëel ambitieniveau;
Nog niet toe te rekenen bedragen worden via een stelpost inzichtelijk gemaakt;
De ramingen van zowel exploitatielasten als investeringsbedragen die betrekking hebben op BTW compensabele posten en BTW-plichtige posten zijn exclusief de te verrekenen BTW opgenomen;
De verplichte beleidsindicatoren zijn weergegeven in een extra bijlage;
Alle bedragen in de tabellen zijn x € 1.000

Loon- en prijsinflatie

Voor de uitgangspunten van de loonkosten verwijzen wij naar paragraaf bedrijfsvoering. In de stelpost is rekening gehouden met een jaarlijks percentage van 2%.
Aan de lastenkant is in de meerjarenbegroting daar waar nodig rekening gehouden met prijsontwikkelingen. De indexpercentages genoemd in de kaderbrief zijn leidend geweest voor het opstellen van deze begroting. Dit betreft voor 2022 een indexpercentage van 5,2% met een structurele doorwerking, en voor 2023 is er rekening gehouden met 2,4%. Daarnaast is er een stelpost 'prijscompensatie' beschikbaar voor toekomstige onzekerheden rondom inflatie.
Inzake de prijsstijgingen rondom energie heeft er een inventarisatie plaatsgevonden van het verbruik van alle accommodaties. Dit in combinatie met de huidige energieprijzen heeft geleidt tot een bijstelling van circa € 700.000 in deze begroting.

Belastingen en tarieven
Betreffende het belasting- en tariefbeleid worden de volgende uitgangspunten gehanteerd:

In de programmabegroting 2023-2026 is het opbrengstvolume van de OZB jaarlijks met 2,4% verhoogd. Dit heeft betrekking op de inflatie;
Bij de bepaling van de tarieven voor de afvalstoffenheffingen en de rioolheffingen wordt uitgegaan van 100% kostendekking;
In de programmabegroting 2023-2026 is het opbrengstvolume van de toeristenbelasting jaarlijks met 2,4% verhoogd. Dit heeft betrekking op de inflatie;
Inzake de hondenbelasting heeft er geen tariefsverhoging plaatsgevonden conform de genoemde uitgangspunten in het bestuursakkoord 2022-2026;
In de programmabegroting 2023-2026 is het opbrengstvolume van de leges niet gewijzigd. Bij de vaststelling van de legestarieven, wordt daar waar van toepassing, rekening gehouden met wettelijk gestelde maxima;
Bij de huurtarieven voor de binnensportaccommodaties (sport- en gymzalen) wordt geen verhoging doorgevoerd. De tarieven voor de buitensportaccommodaties worden contractueel bepaald door de CBS indexeringen.
Bij de marktgelden wordt uitgegaan van een kostendekkend tarief.
Kostendekkingsplannen zijn in principe kaderstellend voor de tariefbepalingen.

Kapitaallasten

Afschrijving op investeringen vindt voor het eerst plaats in het jaar ná het jaar van ingebruikname/investeren. Er vindt dus géén afschrijving plaats in het jaar van investeren.
Voor de berekening van kapitaallasten van nieuwe investeringen wordt het gemiddelde investeringsmoment gesteld op 1 juli van het jaar. Daarom wordt in het jaar van investeren een half jaar rente als last in de begroting opgenomen.
Bij de berekening van kapitaallasten wordt voor 2023 en verder de renteomslag gehanteerd.
Voor bestaande activa wordt de rente berekend op basis van de zgn. ‘renteomslag’. Dit percentage is bij de begroting 2023 opnieuw berekend. Berekening heeft plaatsgevonden op basis van de boekwaarde aan het begin van het begrotingsjaar.